Impuesto sobre las ganancias de casino en Rusia: ¿hay diferencia entre tragamonedas y apuestas?

Según la legislación vigente en Rusia, el impuesto sobre las ganancias en el casino se considera un pago obligatorio sobre los ingresos obtenidos por participar en actividades de azar. Independientemente de la fuente de ingresos, ya sea tragamonedas, apuestas deportivas o rondas de cartas, se aplica un enfoque único basado en las disposiciones del Código Tributario de la Federación de Rusia.

Las entidades encargadas de supervisar el proceso son el Servicio Federal de Impuestos y las autoridades fiscales locales. La responsabilidad de registro, declaración y pago recae en el receptor de los ingresos, si el operador no es considerado un agente fiscal. En este sentido, se aplican principios similares tanto a entornos en línea como fuera de línea.

Tragamonedas como objeto de tributación

Los mecanismos automatizados, como las video tragamonedas, representan el formato más común en la industria. A pesar del alto grado de automatización y la ausencia de un crupier real, el impuesto sobre las ganancias en el casino en Rusia se aplica incluso en este caso. La fijación de los ingresos se realiza en el momento en que se acreditan los fondos en el saldo del participante, independientemente de las apuestas posteriores.

Es importante tener en cuenta que la base imponible se forma en función de las ganancias, no del saldo total de la sesión. En otras palabras, incluso en caso de pérdida posterior de toda la cantidad, el impuesto debe pagarse.

Apuestas: peculiaridades del cálculo

A diferencia de las tragamonedas, las apuestas deportivas implican la interacción con coeficientes, eventos reales y mercados dinámicos. Sin embargo, en Rusia el impuesto sobre las ganancias en el casino en este contexto se calcula de manera similar, sobre la cantidad total, sin la posibilidad de deducir los gastos de apuestas anteriores.

Las reglas fiscales no hacen distinción entre formas de apuestas: en vivo, pre-partido o combinadas. En caso de ganancia, la responsabilidad de la declaración recae en el usuario, a menos que el operador haya retenido oficialmente el impuesto en el momento del pago.

Diferencias entre tragamonedas y apuestas en cuanto al impuesto sobre las ganancias en el casino en Rusia

Formalmente, no se prevén diferencias en la tributación entre tragamonedas y apuestas. Sin embargo, pueden surgir diferencias en la práctica. Por ejemplo, algunas plataformas de apuestas con licencia rusa actúan como agentes fiscales por cuenta propia. Esto simplifica la interacción con el Servicio Federal de Impuestos. Los casinos en línea, especialmente los extranjeros, generalmente no cumplen esta función, trasladando las obligaciones al participante.

En Rusia, por lo tanto, el impuesto sobre las ganancias en el casino es formalmente universal, pero depende del estatus del sitio, su licencia y el mecanismo de pago.

¿Es necesario pagar impuestos sobre las ganancias en el casino: residentes y no residentes?

Se consideran residentes a las personas que residen en Rusia durante al menos 183 días dentro de 12 meses. Para ellos, a partir de 2025, se aplica una escala progresiva:

• 13% – sobre ingresos hasta 2,4 millones de rublos;
• 15% – sobre la cantidad de 2,4 a 5 millones;
• 18% – de 5 a 20 millones;
• 20% – de 20 a 50 millones;
• 22% – sobre más de 50 millones de rublos.

Los no residentes están sujetos a una tasa fija del 30% independientemente del monto de los ingresos. Por lo tanto, el impuesto sobre las ganancias en el casino en Rusia siempre es más alto para ellos. Independientemente del tipo de entretenimiento, la declaración se presenta antes del 30 de abril y el pago se realiza antes del 15 de julio del año siguiente al informado.

¿En qué casos se aplica el impuesto sobre las ganancias en el casino en Rusia?

La legislación establece un límite mínimo no gravable de 4000 rublos al año. Todas las sumas que excedan este umbral forman la base imponible. Una lista típica de situaciones en las que se debe pagar el impuesto incluye:

• al ganar un jackpot en una video tragamonedas;
• al realizar una apuesta exitosa en deportes o deportes electrónicos;
• al ganar en torneos de cartas o ruleta;
• al activar funciones de bonificación que conducen a la acumulación de fondos;
• al participar en eventos fuera de línea organizados en zonas de juego.

Por lo tanto, el impuesto sobre las ganancias en el casino en Rusia abarca la mayoría de los formatos, independientemente del diseño visual y técnico.

Consecuencias de no pagar impuestos

El incumplimiento en la declaración puede resultar en responsabilidad administrativa. El Servicio Federal de Impuestos puede imponer:

• una multa del 5 al 20% de la cantidad adeudada;
• intereses de demora por cada día de retraso;
• bloqueo de operaciones bancarias en caso de evasión sistemática.

Además, durante las inspecciones, se puede requerir información sobre el movimiento de fondos, especialmente si las sumas superan los 600,000 rublos y están sujetas al control de Rosfinmonitoring.

Errores más comunes

Muchos participantes cometen los mismos errores, lo que aumenta el riesgo de multas. Algunos de los principales son:

• identificar incorrectamente el premio como «regalo» o «reembolso»;
• subestimar el papel del estatus de no residente;
• no tener en cuenta las sumas recibidas a través de plataformas de criptomonedas;
• utilizar métodos no oficiales para retirar fondos.

Incluso si la plataforma no retiene automáticamente el impuesto, la responsabilidad de pago no se elimina. ¡El impuesto sobre las ganancias en el casino en Rusia siempre debe ser controlado por el participante!

Aspectos a considerar al calcular impuestos: cómo pagar las ganancias del casino

Antes de calcular y declarar el impuesto sobre los juegos de azar, es importante tener en cuenta los siguientes puntos:

• las tragamonedas generalmente no retienen impuestos automáticamente;
• las apuestas en casas de apuestas legales a menudo van acompañadas de retenciones en el momento del pago;
• los bonos activados durante la sesión también pueden considerarse ingresos;
• la participación en eventos fuera de línea requiere la conservación de boletos, recibos u otros documentos;
• el estatus de residente afecta la tasa impositiva y el derecho a aplicar la escala progresiva.

Por lo tanto, el impuesto sobre las ganancias en el casino en Rusia requiere un enfoque cuidadoso y conocimientos tanto legales como prácticos.

Conclusión: ¿Es el impuesto igual para diferentes formatos?

Al analizar las disposiciones de la legislación fiscal en Rusia, queda claro que el impuesto sobre las ganancias en casinos en línea o físicos no hace una distinción formal entre tragamonedas y apuestas. El factor principal es la cantidad de ingresos y el estatus del participante. Sin embargo, el mecanismo de pago, la base de licencia del operador y la especificidad técnica de la plataforma pueden influir en el nivel de control y complejidad de la presentación de informes.

Para minimizar los riesgos, es importante declarar los ingresos a tiempo, llevar un registro de todos los ingresos y cumplir con los reglamentos establecidos en el código tributario.