Imposto sobre ganhos de cassino na Rússia: há diferença entre caça-níqueis e apostas

De acordo com a legislação em vigor na Rússia, o imposto sobre ganhos em cassinos é considerado um pagamento obrigatório sobre a renda obtida por participar de atividades de jogo. Independentemente da fonte de lucro – seja caça-níqueis, apostas esportivas ou rodadas de cartas – aplica-se uma abordagem única, com base nas disposições do Código Tributário da Federação Russa.

As entidades responsáveis pelo processo são o Serviço Federal de Impostos (FNS) e as autoridades fiscais locais. A responsabilidade pelo registro, declaração e pagamento é atribuída ao próprio beneficiário da renda, se o operador não for considerado um agente tributário. Nesse sentido, os mesmos princípios são aplicados aos ambientes online e offline.

Caça-níqueis como objeto de tributação

Mecanismos automatizados, como caça-níqueis de vídeo, representam o formato mais comum na indústria. Apesar do alto grau de automação e da ausência de um dealer real, o imposto sobre ganhos em cassinos na Rússia é aplicado mesmo nesse caso. A receita é registrada no momento em que os fundos são creditados na conta do participante, independentemente das apostas subsequentes.

É importante notar que a base tributável é formada com base no ganho efetivo, e não no saldo total da sessão. Em outras palavras, mesmo em caso de perda posterior de todo o montante, o imposto ainda deve ser pago.

Apostas: peculiaridades do cálculo

Ao contrário dos caça-níqueis, as apostas esportivas envolvem interação com probabilidades, eventos reais e mercados dinâmicos. No entanto, na Rússia, o imposto sobre ganhos em cassinos nesse contexto é calculado da mesma forma – sobre o valor total, sem a possibilidade de deduzir os custos das apostas anteriores.

As regras de tributação não fazem distinção entre formas de apostas: ao vivo, pré-jogo ou acumuladas. Em caso de ganho, a responsabilidade pela declaração recai sobre o usuário, a menos que o operador tenha retido oficialmente o imposto no momento do pagamento.

Diferença entre caça-níqueis e apostas em termos de imposto sobre ganhos em cassinos na Rússia

Formalmente, não há diferenças na tributação entre caça-níqueis e apostas. No entanto, podem surgir diferenças na prática. Por exemplo, algumas plataformas de apostas esportivas com licença russa atuam como agentes tributários. Isso simplifica a interação com a FNS. Os cassinos online, especialmente os estrangeiros, geralmente não desempenham essa função, transferindo as obrigações para o participante.

Assim, na Rússia, o imposto sobre ganhos em cassinos é formalmente universal, mas depende do status da plataforma, de sua licença e do mecanismo de pagamento.

É necessário pagar imposto sobre ganhos em cassinos: residentes e não residentes

Residentes são considerados indivíduos que residem na Rússia por pelo menos 183 dias durante 12 meses. Para eles, a partir de 2025, é aplicada uma escala progressiva:

• 13% – para renda até 2,4 milhões de rublos;
• 15% – para valores entre 2,4 e 5 milhões;
• 18% – de 5 a 20 milhões;
• 20% – de 20 a 50 milhões;
• 22% – acima de 50 milhões de rublos.

Não residentes são tributados a uma taxa fixa de 30%, independentemente do valor da renda. Portanto, o imposto sobre ganhos em cassinos na Rússia é sempre maior para eles. Independentemente do tipo de entretenimento, a declaração deve ser feita até 30 de abril, e o pagamento deve ser feito até 15 de julho do ano seguinte ao relatório.

Em que casos o imposto sobre ganhos em cassinos é aplicado na Rússia?

A legislação estabelece um limite mínimo isento de impostos de 4000 rublos por ano. Todas as quantias acima desse limite formam a base tributável. Uma lista típica de situações em que o imposto deve ser pago inclui:

• ao receber um jackpot em caça-níqueis de vídeo;
• em caso de aposta bem-sucedida em esportes ou eSports;
• ao vencer torneios de cartas ou roleta;
• ao ativar funções de bônus que levam à acumulação de fundos;
• ao participar de eventos offline organizados em zonas de jogo.

Assim, o imposto sobre ganhos em cassinos na Rússia abrange a maioria dos formatos, independentemente do design visual e técnico.

Consequências da não pagamento do imposto

A violação do procedimento de declaração pode resultar em responsabilidade administrativa. A FNS pode impor:

• uma multa de 5 a 20% do valor devido;
• juros por cada dia de atraso;
• bloqueio de operações bancárias em caso de evasão sistemática.

Além disso, durante inspeções, pode ser solicitada informação sobre movimentação de fundos, especialmente se os valores excederem 600.000 rublos e estiverem sujeitos ao controle do Rosfinmonitoring.

Quais são os erros mais comuns?

Muitos participantes cometem os mesmos erros, aumentando o risco de multas. Os principais incluem:

• identificar erroneamente o prêmio como “presente” ou “reembolso”;
• subestimar o papel do status de não residente;
• não contabilizar os valores recebidos por meio de plataformas de criptomoedas;
• uso de métodos não oficiais de retirada de fundos.

Mesmo na impossibilidade técnica de retenção do imposto pela plataforma, a responsabilidade pelo pagamento não é dispensada. O imposto sobre ganhos em cassinos na Rússia sempre deve ser controlado pelo participante!

O que observar ao calcular o imposto: como pagar os ganhos do cassino?

Antes de calcular e declarar o valor do imposto sobre jogos de azar, é importante considerar os seguintes pontos:

• os caça-níqueis geralmente não retêm o imposto automaticamente;
• as apostas em casas de apostas legais frequentemente incluem retenção na hora do pagamento;
• os bônus ativados durante a sessão também podem ser considerados como renda;
• a participação em eventos offline requer a manutenção de ingressos, recibos ou outros documentos;
• o status de residente afeta a taxa e o direito de aplicar a escala progressiva.

Portanto, o imposto sobre ganhos em cassinos na Rússia requer uma abordagem cuidadosa e conhecimento tanto do ponto de vista jurídico quanto prático.

Conclusão: a cobrança é a mesma para diferentes formatos?

Ao analisar as disposições da legislação tributária na Rússia, fica claro que o imposto sobre ganhos em cassinos online ou offline não faz distinção formal entre caça-níqueis e apostas. O principal fator é o valor da renda e o status do participante. No entanto, o método de pagamento, a base de licenciamento do operador e a especificidade técnica da plataforma podem influenciar o nível de controle e a complexidade do relatório.

Para minimizar os riscos, é importante declarar a renda a tempo, manter o controle de todas as receitas e cumprir os regulamentos previstos no código tributário!